Aula 40 - FIE - RISCOS - PGBL e VGBL - Curso BNB

Fundo de Investimento Especialmente Constituído

Visão Geral da Seção: Nesta seção, são abordados os Fundos de Investimento especialmente constituídos, destacando suas características distintivas em relação aos fundos tradicionais.

Definição e Diferenças

• Fundos normais versus Fundo de Investimento especialmente constituído.

• Processo de compra de cotas: direto no fundo (Fundo normal) versus repassar dinheiro para a seguradora (Especialmente constituído).

Participação da Seguradora

• Papel da seguradora na operação do Fundo especialmente constituído.

• Aquisição de cotas: investidor direto (Fundo normal) versus seguradora responsável pela compra (Especialmente constituído).

Planos Abertos de Previdência Complementar

Visão Geral da Seção: Aqui são explorados os planos abertos de previdência complementar, com foco na contribuição variável e nas estruturas durante o prazo de diferimento.

Características dos Planos

• Estrutura como condomínio aberto: flexibilidade para entrada e saída.

• Únicos cotistas: seguradora e entidades abertas de previdência complementar.

Riscos Associados aos Investimentos

Visão Geral da Seção: Discussão sobre os riscos envolvidos ao realizar aplicações financeiras, com ênfase no risco de crédito das seguradoras.

Risco de Crédito

• Assunção do risco pelo investidor ao aplicar recursos na seguradora.

Benefícios e Características do PGBL

Visão Geral da Seção: Nesta parte, são abordados os benefícios e características do Plano Gerador de Benefícios Livre (PGBL) em relação ao valor do benefício, rentabilidade, tipos de PGBL e sua aplicação em renda fixa e variável.

Valor do Benefício e Rentabilidade

• O valor final do benefício será menor se o carregamento for menor.

• Maior carregamento resulta em maior provisão acumulada e valor do benefício.

• A rentabilidade influencia diretamente no valor do benefício futuro.

Parâmetros na Fase de Acumulação

• Taxa de juros mais alta e percentual de reversão dos resultados financeiros maiores aumentam o valor do benefício.

• Esses parâmetros são aplicáveis durante a fase de acumulação ou diferimento.

Tipos de PGBL e Suas Características

Visão Geral da Seção: Aqui são apresentados os diferentes tipos de PGBL, como o soberano, renda fixa e composto, destacando suas características específicas.

Tipos de PGBL

• Existem três tipos: soberano, renda fixa e composto.

• O PGBL soberano investe 100% em títulos públicos federais.

• O PGBL renda fixa aplica 100% em títulos de renda fixa públicos ou privados.

• O PGBL composto pode investir até 49% em renda variável.

Implicações Fiscais na Escolha entre Completo e Simplificado

Visão Geral da Seção: Esta parte discute as implicações fiscais ao escolher entre declaração completa ou simplificada no Imposto de Renda ao adquirir um plano previdenciário.

Declaração Completa vs. Simplificada

• A declaração completa é recomendada para quem possui gastos dedutíveis significativos, como saúde e educação.

• Já a simplificada é indicada para aqueles com poucos gastos dedutíveis, como pessoas jovens sem filhos.

Benefícios Fiscais do PGBL

Visão Geral da Seção: Aqui são explicados os benefícios fiscais associados ao Plano Gerador de Benefícios Livre (PGBL), incluindo a dedução das contribuições anuais no Imposto de Renda.

Dedução Fiscal no Imposto de Renda

• O PGBL permite deduzir as contribuições anuais até 12% da renda bruta anual tributável.

Desafios e Vantagens do PGBL

Visão Geral da Seção: Nesta seção, são abordados os desafios e vantagens do Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL) em relação à contribuição financeira e tributação.

Desafios do PGBL

• Contribuições acima de 12% da renda bruta anual não são dedutíveis.

• Imposto de renda incide sobre o total acumulado no PGBL, não apenas sobre os rendimentos.

• Comparação do PGBL com um benefício que é retirado posteriormente pelo governo.

Vantagens do PGBL

• Possibilidade de restituição de parte do imposto pago ao contribuir para o PGBL.

• Explicação detalhada sobre a tributação no PGBL em relação aos aportes e rendimentos.

Benefícios Fiscais e Cálculos no PGBL

Visão Geral da Seção: Esta parte explora os benefícios fiscais associados ao PGBL, incluindo as deduções permitidas na declaração de imposto de renda e a base de cálculo para tributação.

Deduções Fiscais

• Os participantes podem deduzir até 12% da renda bruta anual no momento do resgate ou pagamento dos benefícios.

Características e Benefícios do VGBL e PGBL

Visão Geral da Seção: Nesta seção, são abordadas as características e benefícios do VGBL (Vida Gerador de Benefícios Livre) e PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre).

Vantagens do VGBL

• O VGBL é indicado para quem faz declaração pelo formulário simplificado.

• Não possui rentabilidade mínima garantida, podendo ter rentabilidade negativa.

• Tributação apenas sobre o rendimento no momento do resgate.

Diferenças entre VGBL e PGBL

• Imposto de Renda incide somente sobre os rendimentos no VGBL.

• Contribuições do PGBL são informadas na ficha "pagamentos e doações efetuados" na declaração completa.

Características Gerais

• Dedutibilidade de até 12% da renda bruta no PGBL.

• Possibilidade de escolha de diferentes perfis de investimentos nos planos.

Requisitos Importantes

• Titular do plano PGBL deve estar contribuindo para o INSS ou outra previdência oficial.