Cálculo do COFINS na NF-e emitida

Como calcular Cofins em uma Nota Fiscal?

Acesso ao sistema e pesquisa de notas fiscais

• O apresentador inicia mostrando como acessar o cálculo de Cofins no sistema Confins RP, navegando pelo menu de notas fiscais emitidas.

• Ele realiza a pesquisa por uma nota fiscal já emitida, destacando que a nota possui quatro itens com suas respectivas quantidades e valores unitários.

Entendendo a situação tributária

• O primeiro campo abordado é a "situação tributária", que indica se há imposto ou não. Exemplos incluem:

• Situação 01: operação tributável

• Situação 07: operação isenta de contribuição

• Situação 99: outras operações.

• É importante saber a origem da informação sobre a situação tributária, que é verificada na ordem correta ao criar uma nota.

Cálculo da base do Cofins

• O campo "base do Cofins" representa o total do item. Se houver desconto, será considerado o total líquido; caso contrário, utiliza-se o total bruto.

• A porcentagem do Cofins também segue uma ordem específica para ser calculada:

• Primeiro, verifica-se na natureza do produto.

• Se não houver informação na natureza, busca-se na NCM (Nomenclatura Comum do Mercosul).

Cálculo automático e resultados

• O sistema calcula automaticamente o valor do Cofins multiplicando a base pela porcentagem correspondente (exemplo: R$25 x 7,6%).

• O total dos valores de Cofins dos quatro itens é destacado no campo apropriado da nota fiscal.

Considerações finais sobre configuração e uso