Estado de Situación Financiera paso a paso en Excel (PLANTILLA GRATIS)
Cómo hacer un estado de la situación financiera en Excel paso a paso
Resumen de la sección: En esta sección, Felipe introduce el tema del video y explica que aprenderemos cómo hacer un estado de la situación financiera en Excel. También menciona que proporcionará una plantilla gratuita para descargar.
Introducción al estado de la situación financiera
- El estado de la situación financiera también se conoce como balance general.
- Muestra los activos, pasivos y patrimonio de una empresa.
- Comienza con el nombre y tipo de empresa, seguido del nombre del estado financiero y la fecha de corte.
- Se debe especificar el tipo de moneda utilizada.
Organización del estado de la situación financiera
- Los activos se dividen en activo corriente (más líquido) y activo no corriente (activo fijo).
- El activo corriente incluye efectivo, cuentas por cobrar e inventarios.
- El orden de las cuentas debe ser de las más líquidas a las menos líquidas.
- Se pueden expresar los valores en miles o millones para simplificar.
Registro y suma de los valores
- Se deben listar todas las cuentas correspondientes a cada categoría (activo corriente, activo no corriente).
- No es necesario agregar valores si no se conocen los registros contables.
- Al finalizar la lista, se pueden sumar los valores utilizando la función "suma" en Excel.
Organización y ejemplos del activo no corriente
Resumen de la sección: Felipe explica cómo organizar los activos no corrientes y proporciona ejemplos de cuentas que se incluyen en esta categoría.
Organización de los activos no corrientes
- Los activos no corrientes también se conocen como activo fijo.
- Se pueden organizar según su valor o su vida útil.
- Ejemplo 1: Construcciones y edificaciones.
- Ejemplo 2: Maquinaria y equipo.
- Ejemplo 3: Muebles y enseres.
- Es importante incluir la cuenta de depreciación acumulada al final de la lista.
Inclusión de la depreciación acumulada
Resumen de la sección: Felipe explica el concepto de depreciación acumulada y cómo incluirlo en el estado financiero.
Depreciación acumulada
- La depreciación es la pérdida de valor de los activos con el tiempo.
- Se debe incluir una cuenta para registrar la depreciación acumulada.
- Esta cuenta debe restarse del valor total del activo correspondiente.
- Se puede utilizar un signo negativo (-) para indicar que es un valor negativo.
Cálculo del Total de Activo
Resumen de la sección: En esta sección, se explica cómo calcular el total de activo en un estado financiero. Se toma el valor de la casilla del total activo corriente y se le suma el valor de la casilla del total activo no corriente.
- Se toma el valor de la casilla del total activo corriente.
- Se escribe el símbolo de más (+).
- Se toma el valor de la casilla del total activo no corriente.
- Se realiza la suma para obtener el total de activo.
Pasivo y Patrimonio
Resumen de la sección: En esta sección, se introduce el concepto de pasivo y patrimonio en un estado financiero. El pasivo representa las obligaciones económicas o deudas que debe pagar la empresa a sus acreedores. El patrimonio incluye los aportes realizados por los dueños y las utilidades reinvertidas.
- El pasivo son las deudas u obligaciones económicas que debe pagar la empresa a sus acreedores.
- El pasivo corriente son las deudas que deben pagarse en menos de un año.
- El pasivo no corriente son las deudas que pueden pagarse en más de un año.
- El patrimonio incluye los aportes realizados por los dueños y las utilidades reinvertidas.
Formato del Balance General
Resumen de la sección: En esta sección, se menciona que existen dos formatos comunes para presentar un balance general: el formato vertical y el formato horizontal. En el video se utiliza el formato vertical, que simplifica el análisis financiero.
- El balance general puede presentarse en forma de reporte o vertical.
- El formato vertical simplifica el análisis financiero.
- También es común ver el balance general en formato horizontal, donde se estructuran las cuentas de activo en un lado y las de pasivo y patrimonio en otro lado.
Pasivo Corriente
Resumen de la sección: En esta sección, se explica qué es el pasivo corriente y cómo se organizan las deudas a corto plazo. El pasivo corriente son todas las deudas que deben pagarse en periodos inferiores a un año. Se organizan según su grado de exigibilidad, priorizando las que deben pagarse más rápido.
- El pasivo corriente son las deudas que deben pagarse en menos de un año.
- Se organizan según su grado de exigibilidad.
- Las cuentas con mayor urgencia de pago van primero.
Pasivo No Corriente
Resumen de la sección: En esta sección, se explica qué es el pasivo no corriente y cómo se organizan las deudas a largo plazo. El pasivo no corriente son todas las deudas que pueden pagarse en periodos mayores a un año. Se pueden organizar según su grado de exigibilidad o por su valor.
- El pasivo no corriente son las deudas que pueden pagarse en más de un año.
- Se pueden organizar según su grado de exigibilidad o por su valor.
- Ejemplos comunes incluyen obligaciones financieras a largo plazo y préstamos a socios.
Patrimonio
Resumen de la sección: En esta sección, se explica qué es el patrimonio en un estado financiero. El patrimonio representa la propiedad de los dueños de la empresa e incluye los aportes iniciales y las utilidades reinvertidas.
- El patrimonio representa la propiedad de los dueños de la empresa.
- Incluye los aportes iniciales y las utilidades reinvertidas.
- Se ordena según la permanencia de cada recurso dentro de la empresa.
Total Pasivo y Patrimonio
Resumen de la sección: En esta sección, se explica cómo calcular el total de pasivo y patrimonio en un estado financiero. Se suma el total del pasivo corriente con el total del pasivo no corriente, y luego se suma este resultado con el total del patrimonio.
- Se toma el valor del total pasivo corriente.
- Se le suma el valor del total pasivo no corriente.
- Luego, se suma este resultado con el valor del total patrimonio para obtener el total de pasivo y patrimonio.