Dit Is Hoe Jij Minder Belasting Betaalt - Thimos Suijkerbuik

Inleiding tot de wereld van accountancy

Welkom en introductie

• Dennis Mulder verwelkomt de luisteraars bij een nieuwe aflevering van "Steenrijk" en introduceert Timos Suikerbuik, eigenaar van Ambitiecountants.

• De focus ligt op het verkennen van cijfertjes en accountancy, met als doel inzicht te geven in financiële structuren.

Boekhouder versus Accountant

• Timos legt uit dat iedereen zich kan inschrijven als boekhouder, maar dat dit niet altijd aan te raden is. Een accountant is een beschermd beroep dat specifieke kwalificaties vereist.

• Boekhouders zijn vaak geschikt voor kleine zzp'ers, maar naarmate bedrijven groeien, neemt de expertise af. Accountants bieden meer uitgebreide kennis en ondersteuning.

Wanneer naar een Accountant?

• Het advies is om altijd naar een accountant te gaan als je in een BV-structuur zit of als je serieus bezig bent met investeren.

• Voor eenmanszaken die slechts enkele duizenden euro's per jaar verdienen, kan het voordelig zijn om bij een boekhouder te blijven.

De voordelen van een BV ten opzichte van een Eenmanszaak

Overwegingen voor het oprichten van een BV

• De voordelen van het hebben van een BV worden steeds relevanter; eerder was dit pas interessant bij winsten boven de €150.000, nu al rond de €90.000.

• Bij het overwegen om naar een BV over te stappen moet men rekening houden met extra kosten zoals accountantskosten en notariskosten.

Aftrekposten en belastingtarieven

• Er wordt verwacht dat de zelfstandige aftrek verder zal afnemen, wat invloed heeft op wanneer ondernemers moeten overstappen naar een BV.

• Het doel is om zoveel mogelijk geld in eigen zak te houden in plaats van belasting te betalen.

Kantelpunt: Wanneer is overstappen voordelig?

Belastingtarieven vergelijken

• Bij hogere winsten (boven €75.000), stijgt het belastingtarief voor eenmanszaken tot 49,5%, terwijl dit voor BV's lager kan zijn door dividendbelasting.

• Het kantelpunt waarover gesproken wordt ligt rond de €90.000; hier wordt het financieel voordeliger om over te stappen naar een BV.

Risico-overwegingen

• Naast financiële redenen kunnen ook aansprakelijkheidsrisico's aanleiding geven om eerder naar een BV over te stappen dan alleen op basis van winstgrenzen.

De Voordelen van een BV en DGA Salaris

Wat is een BV en waarom kiezen ondernemers ervoor?

• Ondernemers met een BV kunnen zich beschermen tegen persoonlijke aansprakelijkheid. In geval van claims kan de BV failliet gaan zonder dat de ondernemer persoonlijk verantwoordelijk is.

• Veel luisteraars zijn ondernemers of willen groeien naar een BV-structuur, wat vaak onduidelijkheden met zich meebrengt over de werking ervan.

DGA Salaris: Waarom zo laag mogelijk?

• Het DGA salaris moet zo laag mogelijk worden gehouden om belasting te besparen. Bij hogere salarissen stijgt het belastingpercentage aanzienlijk.

• Bij een salaris boven €75.000 kom je in de hoogste belastingschijf van 49,5%, wat je wilt vermijden om belastingdruk te minimaliseren.

Belastingvoordelen van Dividend

• Het is voordeliger om geld uit de BV te halen via dividendbelasting (24,5%) dan via salaris, omdat dit leidt tot lagere totale belastinglasten.

• Netto gezien betaal je minder belasting als je gebruik maakt van dividenduitkeringen in plaats van hoge salarissen.

Specifieke Regelgeving voor Beroepen zoals Artsen

• Voor beroepen zoals artsen geldt dat het DGA salaris gebruikelijk moet zijn binnen hun sector; vaak ligt dit hoger dan €75.000.

• Als er medewerkers zijn die meer verdienen dan het DGA salaris, moet het DGA salaris ook worden aangepast om aan wettelijke eisen te voldoen.

Maatwerk in BV Constructies

• Elke BV constructie is maatwerk; wat voor de ene ondernemer werkt, hoeft niet voor de andere te gelden.

• Er zijn verschillende constructies mogelijk binnen een BV die afhankelijk zijn van individuele omstandigheden en behoeften.

Voordelen bij Grotere Schaal Ondernemen

• Een BV biedt voordelen ten opzichte van een eenmanszaak; bij winst blijft er meer geld in de onderneming door lagere belastingdruk op uitkeringen.

• Tot €500.000 mag je directie-uitkeringen doen zonder dividendbelasting te betalen, waardoor kapitaal kan worden opgebouwd binnen de onderneming.

Geldstromen tussen Werkmaatschappij en Holding

• Het is belangrijk om bezittingen in een holding onder te brengen en risico's in de werkmaatschappij; hoe krijg je geld vanuit de werkmaatschappij naar de holding?

Hoe Werkt Facturering en Salaris in een BV?

Inleiding tot facturering

• Het proces van factureren is eenvoudig, maar kan in het begin vreemd aanvoelen bij de overgang naar een BV.

• Belangrijk om te benadrukken dat facturen plausibel moeten zijn; het is niet toegestaan om zomaar facturen te creëren voor belastingontwijking.

Structuur van ondernemingen

• Veel ondernemers beginnen met een eenmanszaak waar alle inkomsten binnenkomen en direct naar privérekeningen worden overgemaakt.

• Bij groei wordt vaak overgestapt naar een BV met een holdingstructuur, waarbij de eigenaar bovenaan staat in de hiërarchie.

Risico's en bescherming

• De holding beschermt persoonlijke bezittingen tegen risico's die verbonden zijn aan de werkmaatschappij; als deze failliet gaat, blijven privébezittingen veilig.

• Zonder holding loop je dezelfde risico's als bij een eenmanszaak op privé-niveau, wat niet verstandig is.

Financiële structuren en leningen

• Winst uit de werkmaatschappij kan naar de holding worden overgeheveld; er is mogelijkheid tot lenen tot €500.000 van de holding naar privé.

• Er moet wel rente betaald worden aan de holding voor deze lening, en er moet altijd een doel zijn voor het lenen van geld.

Salarisstructuur binnen de BV

• Als eigenaar van de holding ben je werknemer; je ontvangt salaris via management fee facturen vanuit je werkmaatschappij.

• Een voorbeeld: bij €100.000 winst stuur je maandelijks €8.000 als management fee, waardoor er €4.000 winst overblijft in de werkmaatschappij.

Belastingen en investeringen

• Na betaling van belastingen blijft er ongeveer €30.000 over in de holding dat gebruikt kan worden voor investeringen of andere doeleinden.

Hoe Omgaan met Winst in een BV?

Belasting en Uitkeringen

• Het is mogelijk om winst uit te keren aan privé, maar dit leidt tot dividendbelasting van 24,5%. Dit betekent dat er minder overblijft voor persoonlijke uitgaven.

• Bij een winst van €100.000 wordt na salaris en belasting ongeveer €27.000 overgehouden voor privé-uitkering, wat relatief laag lijkt zonder het netto salaris mee te tellen.

Alternatieven voor Dividenduitkering

• In plaats van dividendbelasting te betalen, kan men ervoor kiezen om geld uit te lenen aan zichzelf vanuit de BV. Dit stelt de belastingbetaling uit.

• Door het geld in de onderneming te houden, kan men investeren in groei zoals machines of voertuigen, wat voordelig is voor de bedrijfsontwikkeling.

Investeren en Rendement

• Het is belangrijk om rendement op investeringen boven de rente die betaald moet worden over leningen te behalen; momenteel ligt deze rond de 4%.

• De mogelijkheid om geld naar privé uit te lenen wordt gestimuleerd door fiscale voordelen als er een investeringsdoel is.

Fiscale Overwegingen

• Er bestaat een 'onderwater lening' bij de belastingdienst; zolang je onder bepaalde drempels blijft (zoals €500.000), zijn er geen directe belastingverplichtingen.

• Bovenop geleende bedragen moet direct dividendbelasting betaald worden, waardoor het voordeel van lenen verloren gaat.

Toegankelijkheid van Leningen

• Voor ondernemers die net beginnen zijn er mogelijkheden om zonder rente tot €17.500 te lenen; dit maakt het financieel aantrekkelijker in de beginfase.

• Zelfs als je niet meteen €500.000 hebt, kun je jaarlijks opbouwen en profiteren van fiscale voordelen gedurende jaren.

Financiering en Lenen vanuit je Holding

Basisprincipes van lenen vanuit de holding

• Thijs Verlangen benadrukt dat ondernemers vaak denken dat ze tot €500.000 kunnen lenen, maar veel mensen hebben dit bedrag niet beschikbaar op hun rekening.

• Het is belangrijk om te investeren met geleend geld, maar het is niet de bedoeling om te leven van leningen die zijn verkregen vanuit de holding.

• Voor eigen woningen en kinderen zijn er aanvullende mogelijkheden voor leningen, wat voordelig kan zijn voor vermogende ondernemers.

Leningen voor eigen woning

• Ondernemers kunnen ongelimiteerd lenen voor hun eigen woning vanuit hun holding; bijvoorbeeld, als je een woning koopt van €1 miljoen en €1 miljoen in je holding hebt, kun je jezelf als bank gebruiken.

• Rente op deze leningen is aftrekbaar in box 1 privé, wat het financieel aantrekkelijk maakt.

• Na 2013 zijn aflossingsvrije leningen minder gunstig geworden omdat rente niet meer aftrekbaar is en wordt geclassificeerd als een schuld in box 3.

Gevolgen van lenen naar privé

• Als iemand €1 miljoen leent vanuit de holding naar privé voor een woning, moet deze lening uiteindelijk terugbetaald worden; dit heeft implicaties voor dividendbelasting.

• Het is cruciaal om bewust te zijn van belastingverplichtingen die voortkomen uit deze leningen.

Lenen aan kinderen en partners

• Kinderen kunnen ook worden meegenomen in het leenproces; echter geldt dezelfde grens van €500.000 per gezin.

• Partners tellen mee binnen deze grens; samen hebben ze recht op één bedrag van maximaal €500.000.

Externe leningen en investeringen

• Wanneer geld aan externe partijen wordt geleend, telt dit niet mee voor de €500.000-grens die geldt bij interne leningen aan jezelf of familieleden.

• Er zijn altijd manieren om dividendbelasting uit te stellen terwijl rendement wordt gemaakt; ondernemers moeten actief blijven zoeken naar kansen.

Aanvullende mogelijkheden bij het verstrekken van leningen

• Bij het verstrekken van een lening aan een kind bovenop de €500.000-grens moet er wel een logische reden zijn (bijvoorbeeld investering in vastgoed).

• De belastingdienst staat alleen redelijke redenen toe voor dergelijke transacties; onredelijke verzoeken zoals grote schenkingen zonder doel worden afgewezen.

Investeren vanuit de BV of privé?

Opties voor investeringen

• Er zijn verschillende opties om vermogen te beheren, zoals uitlenen naar privé of investeren. Dit kan leiden tot aansprakelijkheidsvoorkeuren.

• Investeren vanuit de BV is mogelijk, maar dit leidt tot directe belastingheffing van 19% op winst, ongeacht uitbetaling.

Voordelen van investeren in box 3

• Winst behaald met aandelen of vastgoed in box 3 blijft onbelast, wat een aanzienlijk voordeel biedt.

• Box 3 is momenteel voordeliger dan box 2, vooral gezien de onzekerheid over toekomstige regelgeving.

Onzekerheid en toekomstig beleid

• De politieke situatie kan invloed hebben op investeringsstrategieën; er is bezorgdheid dat toekomstige maatregelen strenger kunnen zijn.

• Het huidige investeringslandschap is onzeker; het volgen van bestaande regelgeving wordt aangeraden in plaats van speculatie over toekomstige veranderingen.

Belastingvoordelen en heffingsvrije vermogensgrens

• Ondanks negatieve percepties rondom box 3, blijven er fiscale voordelen bestaan voor investeringen vanuit deze box.

• Tot €57.000 (of €114.000 met fiscale partner) is er een heffingsvrij vermogen; alles daarboven moet direct worden belast.

Voorbeeld van vastgoedinvestering

• Een voorbeeld: een appartement ter waarde van €100.000 dat verhuurd wordt voor €1.000 per maand levert onbelaste huurinkomsten op als het onder de heffingsvrije grens blijft.

• De gemiddelde woningwaarde ligt momenteel veel hoger dan vroeger; dit maakt het moeilijker om betaalbare vastgoedopties te vinden die nog steeds lucratief zijn.

De Waarde van Woning en Schulden

Invloed van Schuld op Vermogen

• Een woning kan een waarde hebben van 4 ton, terwijl de schuld 5 ton bedraagt. Dit resulteert in een negatief vermogen in box 3.

• Huurinkomsten blijven onbelast, maar de schuld neemt af door inflatie, wat het belangrijk maakt om deze goed te monitoren.

Voorbeeldcijfers en Vastgoedwaardes

• De waarde van een verhuurde woning kan lager zijn dan de gemiddelde woningwaarde; dit is vaak het geval bij kamervuurobjecten.

• Bij beleggingsvastgoed kan maximaal 80% gefinancierd worden, waardoor men nog steeds op nul uitkomt in box 3.

Schulden als Positieve Factor

• In Nederland lijkt het voordelig om schulden aan te gaan; meer schulden kunnen leiden tot betere financiële posities.

• Het idee dat schulden slecht zijn, staat haaks op vastgoedbeleggingen waar schulden noodzakelijk zijn om onder box 3 te blijven.

Unieke Belastingstructuur in Nederland

• Nederland wordt gezien als belastingparadijs omdat mensen met hoge schulden toch onbelaste huurinkomsten kunnen genereren.

• Er zijn extreme gevallen waarbij iemand met 20 miljoen aan vastgoed geen belasting betaalt.

Verantwoordelijkheid en Advies

• Het aangaan van schulden is serieus; verplichtingen moeten terugbetaald worden en er is risico verbonden aan privé-aansprakelijkheid.

• Accountants moeten zich verdiepen in deze complexe materie om ondernemers effectief te adviseren over hun financiële structuren.

Expertise en Samenwerking

• Er is behoefte aan accountants die niet alleen administratieve taken uitvoeren maar ook strategisch meedenken over vermogensplanning.

• De rol van accountants evolueert naar een combinatie van fiscale advisering en vermogensplanning, wat unieke kansen biedt voor klanten.

Vastgoed in Spanje: Ervaringen en Belastingimplicaties

Aankoop van Vastgoed tijdens de Coronaperiode

• De spreker heeft vastgoed in Spanje gekocht tijdens de coronaperiode, een tijd waarin veel mensen investeringen deden voor rendement.

• De spreker overweegt nu om ook de overwaarde van zijn woning in Nederland te benutten.

Huidige Trends en Adviezen

• Er is een toename van adviseurs op sociale media die tips geven over vastgoed in Spanje, wat leidt tot nieuwsgierigheid naar de keuze van de spreker.

• Het idee dat je belasting betaalt in het land waar het vastgoed zich bevindt, klopt; huurinkomsten worden belast met 19% winstbelasting in Spanje.

Belastingverplichtingen en Vermogensbeheer

• De spreker legt uit hoe hij zijn Spaanse investering meetelt voor Nederlandse belastingdoeleinden, waarbij hij benadrukt dat dit invloed heeft op zijn vermogen in box 3.

• Bij aankoop moet men rekening houden met eigen geld en overdrachtsbelasting; dit kan oplopen tot 40% van de waarde.

Rendementen en Kosten

• Huurinkomsten kunnen worden verminderd met kosten zoals energie, beheer en onderhoud. Dit resulteert in een netto inkomen waarover belasting betaald moet worden.

• Ondanks het netto inkomen blijft er een aanzienlijke som aan vermogen over die meetelt voor Nederlandse belastingen.

Waardeveranderingen en Hypotheekstructuren

• In Spanje is aflossingvrij lenen niet mogelijk; buitenlanders moeten binnen 20 jaar aflossen, wat complicaties kan veroorzaken bij buitenlandse investeringen.

• De marktwaarde van onroerend goed kan fluctueren, maar schulden moeten ook worden meegenomen bij belastingaangifte.

Fiscale Gevolgen en Indexering

• In Nederland is het eenvoudiger om waardes te toetsen door WZ waardes; dit ontbreekt echter in Spanje, waardoor taxatie moeilijker wordt.

• Het is cruciaal om jaarlijks de waarde van onroerend goed bij te werken voor fiscale doeleinden om problemen met belastingheffing te voorkomen.

Investeren in Spanje: Belastingimplicaties en Vastgoedstrategieën

Belastingverplichtingen bij Investeringen in Spanje

• Bij investeringen in Spanje kan het zijn dat je €1000 belasting moet betalen in Nederland, wat vaak niet wordt besproken.

• Naast Spanje zijn ook andere landen zoals Curaçao en Albanië opkomend voor vastgoedbeleggingen; deze moeten ook overwogen worden.

• Het is belangrijk om de lokale belastingwetten te volgen, aangezien deze per land verschillen (bijvoorbeeld 19% in Spanje versus andere regels in Italië).

Advies voor Ondernemers

• Veel ondernemers hebben moeite met het investeren van hun verdiende geld; advies over box 3 wordt vaak gegeven.

• Klanten missen soms inzicht in hoe ze hun geld effectief kunnen inzetten, wat leidt tot waardevolle gesprekken over investeringsmogelijkheden.

Voorbereiding en Timing

• Het is cruciaal om vroegtijdig advies te vragen voordat je grote aankopen doet, zoals appartementen in Spanje.

• Na de zomervakantie, vooral in september, is een goede tijd om financiële strategieën te bespreken en aanpassingen te maken.

Belang van Pijldatum

• De pijldatum voor belastingaangifte is altijd 1 januari; acties die drie maanden ervoor plaatsvinden worden kritischer bekeken door de belastingdienst.

• Bewuste financiële beslissingen vóór deze datum kunnen helpen om bovenmatige belastingen te vermijden.

Trucjes en Risico's

• Er zijn verschillende strategieën (zoals AGO-stortingen naar een BV), maar deze moeten goed onderbouwd zijn om problemen met de belastingdienst te voorkomen.

• Het is belangrijk om niet alleen liquiditeit naar een BV over te hevelen zonder duidelijke investeringsdoelen; anders kan dit leiden tot extra belastingheffing.

Veelvoorkomende Fouten in de Belastingaangifte

Impact van Lening op Belastingen

• Bij een vermogen van 200.000 euro en een rente van 4% kan dit leiden tot een belastingverhoging van 8.000 euro, wat resulteert in een extra betaling van 4.000 euro aan de belastingdienst.

Fouten bij Vastgoed en Vermogensbeheer

• Buitenlands vastgoed wordt vaak verkeerd ingeschat door ondernemers, wat leidt tot financiële verliezen.

• Een veelgemaakte fout is dat ondernemers te laat hun belastingen betalen, waardoor ze onnodig hoge rente moeten betalen.

Ondernemers en Belastingstructuren

• Veel ondernemers zijn niet op de hoogte van het belang om tijdig over te stappen naar een BV (Besloten Vennootschap), wat hen geld kost.

• Er zijn gevallen waarin ondernemers met hoge winsten nog steeds onterecht veel belasting betalen omdat ze niet goed geadviseerd worden.

Rol van Adviseurs en Boekhouders

• Boekhouders blijven soms klanten vasthouden in verkeerde structuren uit eigenbelang, zonder hen naar betere opties te verwijzen.

• Dit kan leiden tot aanzienlijke financiële nadelen voor de klant, die mogelijk duizenden euro's misloopt.

Levensstijl en Financieel Beheer

• Ondernemers hebben vaak hogere privé-uitgaven dan verwacht, wat invloed heeft op hun salarisstructuur binnen hun bedrijf.

• Het aanpassen van levensstijluitgaven kan helpen om financieel gezonder te worden; echter, veel mensen zijn zich niet bewust van deze uitgavenpatronen.

Salarisstrategieën voor DGA's

• Het verhogen van het DGA-salaris kan noodzakelijk zijn om aan privébehoeften te voldoen, maar moet zorgvuldig worden beheerd om belastingproblemen te voorkomen.

• Dividenduitkeringen kunnen helpen om financiële situaties op te schonen, maar vereisen ook strategische planning met betrekking tot belastingen.

Belastingbesparing voor Ondernemers

Langetermijnstrategieën en Quick Wins

• Het is niet houdbaar om belastingvoordelen op lange termijn te negeren; er moet uiteindelijk weer worden opgehoogd.

• Voor vermogende ondernemers is het aan te raden een quickscan uit te laten voeren om belastingbesparingen te identificeren.

• Kleine aanpassingen in de fiscale structuur kunnen aanzienlijke besparingen opleveren, vooral met betrekking tot box 3.

Voorbeelden van Besparingen

• Een voorbeeld betreft een ondernemer met vastgoed in box 3 die door herstructurering jaarlijks €9.000 kan besparen.

• Door de hypotheekvorm aan te passen van annuïtair naar aflossingsvrij, kan men huurinkomsten onbelast maken.

Fiscale Structuren en Aangifte

• In Nederland wordt vaak aangeraden om woningen af te lossen binnen 20 of 30 jaar, wat leidt tot renteaftrekken in box 1.

• Wanneer een lening naar box 3 wordt verplaatst, komt er echter een schuld van één miljoen in box 3, wat invloed heeft op de belastingdruk.

Risico's bij Onjuiste Aangifte

• Het inschakelen van een goede fiscalist is cruciaal; fouten bij het indienen kunnen leiden tot dure rekenfouten die moeilijk te herstellen zijn.

• Veel mensen zijn zich niet bewust van de gevolgen van verkeerde aangiften en laten daardoor veel geld liggen.

Conclusie

• Het simuleren van aangiftes met verschillende scenario's kan verrassende inzichten geven over mogelijke belastingbesparingen.

Aflossingsvrije Hypotheken en Persoonlijk Contact in Accountancy

Aflossingsvrij maken van een woning

• Het is mogelijk om tot 50% van de woningwaarde om te zetten naar een aflossingsvrije hypotheek, mits je dit financieel kunt dragen.

• Dit kan helpen om de schuld in box 3 op te geven, waardoor het makkelijker wordt om onder de belastinggrens van €114.000 te blijven.

Achtergrond en Oprichting van Ambitie Accountants

• De spreker deelt zijn passie voor accountancy en hoe hij begon in deze sector, met ervaring bij verschillende grote kantoren.

• Na jarenlange ervaring besloten zij samen een eigen kantoor op te richten, gericht op persoonlijk contact en transparantie.

Groei en Filosofie van het Bedrijf

• Het kantoor is snel gegroeid van acht naar vijftien medewerkers binnen acht maanden door focus op persoonlijke benadering en expertise.

• De aanpak omvat het delen van kennis via sociale media, wat helpt bij het adviseren van klanten over vastgoed.

Toekomstvisie en Ambities

• De ambitie is om uit te breiden naar meer dan twintig medewerkers voor continuïteit en betere service aan ondernemers.

• Ondernemers willen vaak één aanspreekpunt voor al hun financiële zaken; daarom streeft het kantoor ernaar alle diensten intern aan te bieden.

Afsluiting en Waardering

• De spreker bedankt de luisteraars voor hun aandacht en moedigt hen aan zich te abonneren als ze waardevolle informatie hebben ontvangen.